Investec一直对因涉嫌欺诈性场外交易而产生的潜在“资金外流”(包括罚款)的财务条款保密。
这家银行正在援引《国际破产法》中的一项条款根据美国《会计准则》(nal Accounting Standards)的规定，该公司对可能造成的损失的估计是保密的，因为全面披露可能会“严重损害”实际结果。
在这个庞大的案件中，德国首席检察官出人意料地辞职，意味着追究天达和全球其他金融机构责任的努力可能遭遇挫折。
更多财经新闻，请访问新闻24商业头版．
天达银行(Investec Bank)在其2024年的年度报告中，仍然坚定地提供了极其有限的信息，即德国联邦税务局(German Federal Tax Office)就其卷入几年前撼动欧洲金融市场的所谓“前合并丑闻”提出的“正式索赔”。
AmaBhungane过去曾大量报道Investec参与大规模税务欺诈的信息:这里，这里和这里。
联合期货交易是指在公司宣布股息之前和之后，多方串通交易公司股票。正如我们在介绍兼前骗局时所解释的那样，其目的是产生两项仅通过一次的股息预扣税退款要求。
这些交易导致欧洲各国政府损失了数十亿欧元的税收收入，因为各种银行、律师和投资基金利用他们所谓的税收漏洞获利。
Investec在其财务报表的一份简短说明中表示，它正在与德国当局合作，并继续进行自己的内部调查。
“拨备一笔款项是为了反映因此事可能产生的资金外流估计数。有一些事实问题需要解决，这些问题可能会产生法律后果，包括经济处罚，”该行表示。
当存在此类潜在负债时，公司通常有义务披露其拨备的规模，以防不得不支付。然而，Investec声称，在这种情况下，提供更多信息将“严重损害”其与当局互动的“结果”。
当amaBhungane致信该银行质疑这一决定时，Investec援引了允许有限披露重大信息的国际会计准则(IAS)条款。
《国际会计准则》的相关段落指出，“在极其罕见的情况下，披露部分或全部信息……可能会严重损害主体在与其他各方就准备的标的、或有负债或有资产发生争议时的立场。”在这种情况下，实体不必披露信息，但应披露争议的一般性质，以及未披露信息的事实和原因。”
援引这种“极其罕见”的可能性可能表明，天达担心自己可能面临重大的财务打击，而披露任何细节可能会影响与德国当局的谈判。
在去年的2023年报告中，该行的审计人员提到，他们与Investec高管的接触包括讨论可能的结果，“包括商业和解”。
今年的报告没有提到这一点，这表明，尽管负责德国“前夫”丑闻的首席检察官离职，但人们的态度可能已经变得更加强硬。
2024年4月，安妮·布罗希尔克从科隆检察官办公室辞职，加入了德国消费者金融游说团体Finanzwende，担任其金融犯罪部门的负责人。
broorhilker是此次调查中的重要人物，他成功地将几名涉案人员绳之以法。在她对德国处理白领犯罪的小心翼翼表示不满之后，她离职了。
天达的年度报告指出，科隆检察官办公室正在调查的潜在指控不仅针对该集团的英国子公司天达银行(Investec Bank plc)，还针对“某些现任和前任雇员”，而位于波恩的德国联邦税务局(German Federal Tax office)也就与合并交易相关的税收申报提出了“正式索赔”。
有限的披露
在2024年9月12日对AmaBhungane的回应中，Investec告诉我们，迄今为止，该公司及其任何现任或前任员工都没有因涉嫌调查而受到指控、起诉或传唤。
该行拒绝承诺公开披露其内部调查的结果，并指出“一旦外部调查和我们的内部程序结束，我们将酌情与相关方沟通”。
在回答有关该条款披露有限的后续问题时，Investec告诉我们，“我们仍然满意，我们年度财务报表中所述的条款是充分的，这些条款的披露符合相关会计准则，并由独立审计师签署”。
该银行表示，它目前没有作为索赔人或被告参与民事索赔，并已采取预防措施，发出第三方通知并签订暂停协议。
暂停协议是潜在诉讼当事人之间达成的协议，将任何可能的诉讼推迟到商定的日期或事件。
德意志银行表示，这些措施旨在保护该行在未来卷入德国民事诉讼时的利益。
cum-ex交易背景
三年前，AmaBhungane在德国非营利新闻编辑室Correctiv协调的多国联合调查中发现了涉及天达的泄露文件和电子邮件。
AmaBhungane此前曾在一篇关于cum-ex文件泄露的三篇系列文章中报道，Investec也参与了一些交易，在这些交易中，美国养老基金被用于类似的cum-ex骗局。我们还披露，Investec在2011年至2015年期间向臭名昭著的交易员弗兰克·沃格尔(Frank Vogel)的公司MF Finance提供了高达127亿欧元的资金。
这些调查表明，天达的行为显然得到了天达高级管理人员的批准，其中包括现已去世的执行董事艾伦?塔普纳克(Alan Tapnack)。
泄露的文件进一步显示，Investec与卷入前女友丑闻的关键人物合作，包括保罗·莫拉(Paul Mora)、马丁·希尔兹(Martin Shields)和汉诺·伯格(Hanno Berger)。
希尔兹因参与非法期货交易于2020年被判缓刑，而伯杰于2022年12月被判入狱8年。
据报道，莫拉被认为是前女友骗局的幕后主使之一，目前仍在逃，德国当局已将他列入国际刑警组织的“头号通缉犯”名单，同时也在寻求将他从新西兰引渡回国。
Investec的正直吗?
AmaBhungane向Investec提出了详细的问题。这些包括:
-银行从这些持续的法律挑战中学到了什么教训?如何将其应用于改善整个组织的治理和合规?
- Investec如何将其参与这些税收套利策略与其道德标准和对负责任银行业务的承诺协调起来?
——Investec是如何追究其高管的责任的?这些高管据称在批准该行参与合并交易计划方面发挥了关键作用。
Investec在没有直接回答这些具体问题的情况下告诉我们，它“不断审查其治理和风险管理实践，以确保符合行业标准和监管义务”。
该行还表示，“该行坚持以最高的诚信经营，一旦调查结束，如果发现任何不当行为，将采取适当行动”。
他们补充说:“Investec在我们所有的交易中都秉持着铁一般的诚信，如果有必要，我们将对那些在这件事最终结束时可能被发现有非法或不道德行为的人采取适当的行动。”
