美国国税局(IRS)最近宣布了一些好消息，欢迎拥有401(k)计划和类似退休计划的高收入工人。该机构推迟实施一项新规定，该规定要求年收入超过14.5万美元的人将补缴的税款直接存入税后罗斯账户。
规则变更原定于2024年开始，但由于新的两年行政过渡期，现在将推迟到2026年。这使得即将退休且年收入超过14.5万美元的储蓄者有两年的时间在税前补缴。
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罗斯追赶要求是安全法案2.0的一部分，该法案于2022年底签署成为法律。该法案的一项条款规定，从2024年开始，前一年收入超过14.5万美元的人向401(k)或类似的工作场所退休账户提供的任何补偿金，都必须以罗斯账户为基础。在Roth账户中，你需要提前缴税，以换取免税的增长和提款。
在另一个问题上，该法案的起草人错误地删除了允许任何收入水平的储蓄者进行任何和所有补缴的条款。这一错误被写入法律，意味着在2023年之后，补偿性缴费将完全结束。国会已经承认了这一疏忽，但尚未通过纠正立法来恢复追赶。
然后美国国税局介入了。该机构基本上表示，它不会等待立法机构的解决方案。相反，它会表现得好像故障从未发生过一样。简而言之，就国税局而言，无论法律的措辞如何，在2024年及以后，补缴税款可以像以前一样继续。
美国国税局在公告中表示:“该通知还澄清说，《安全2.0法案》并不禁止计划允许补缴缴费，因此50岁及以上的计划参与者在2023年之后仍可以补缴缴费。”
补缴金的意外取消可能会对任何50岁以上、即将退休的人产生重大影响。补缴养老金允许50岁及以上的人在常规年度限额之外额外缴纳401(k)养老金，在退休前的关键年份增加储蓄。这可能会导致一些退休储备金不足，不足以让他们过上舒适而安全的退休生活。
罗斯对高收入者的补交要求所带来的负担似乎没有那么大。这一改变将迫使储蓄者立即为补缴的捐款纳税，而不是将资金放在税前。
罗斯账户通常为退休投资提供了显著更高回报的潜力。这是因为提款是免税的。然而，当储蓄者不能推迟缴纳供款税时，此时此地的应税收入就会增加。最坏的情况是，这会把他们推到更高的边际税率。
雇主也面临着更大、更确定的负担。这是因为，如果没有罗斯计划，雇主赞助的退休计划只有几个月的时间来为收入至少为14.5万美元的员工提供补偿金。他们对这种麻烦的大声抱怨，为美国国税局创造了这个过渡期提供了强大的动力。
由于美国国税局的过渡性减免，退休储蓄者在2026年之前的补缴缴款方面有更大的灵活性。他们也可以松一口气了，因为该机构宣布，它将基本上忽略2022年《安全法案2.0》(SECURE Act 2.0)中的一个错误，该法案将从2024年开始取消所有补缴税款。
以下是一些你可以利用这种变化的方法:
如果你的年龄在50岁或以上，在罗斯规则生效之前，利用两年多的税前补缴金来降低你的应税收入。
如果你能负担得起，可以利用这段时间自愿将一些补足的钱存入罗斯(Roth)账户，以对冲你的押注。
制定2026年及以后的计划，届时必须在罗斯基础上完成赶超。
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收入14.5万美元的人的好消息:美国国税局将新的补缴规定推迟到2026年，这篇文章首先出现在SmartAsset的SmartReads上。
