亲爱的莉兹:我和妻子正从个人退休账户中取出一大笔钱，为新养老院的建设支付20%的首付。不幸的是，这一退出将使我们修改后的调整后的总收入超过限制，这将导致2026年医疗保险保费的增加。有什么办法可以避免这种增长吗?
答:你有权就保费的增加提出上诉，但成功的上诉通常需要某人经历过因退休、配偶死亡或离婚等原因导致的收入下降。你收入的一次性增加——例如，因为大量的个人退休账户提款或出售房屋的资本收益——通常不符合减税的条件。
如你所知，当收入超过一定数额时，医疗保险收入相关的每月调整金额(IRMAA)会在B部分和D部分保费中增加附加费。2024年，当个人的调整后总收入超过10.3万美元或已婚夫妇共同申报的总收入超过20.6万美元时，IRMAA就会生效。从你报告收入到IRMAA增加你的保费之间有两年的延迟。
好消息是，这种增长不是永久性的。如果你明年的收入恢复正常，那么你2027年的保费也会恢复正常。
一个前夫推迟了他的社会保障福利。她也必须等吗?
亲爱的莉兹:我读了你关于离婚配偶社会保障福利的专栏。我1月1日就离婚了。我前夫明年就65岁了，他想把领取福利的时间推迟到67岁。因为他的决定，我必须等到那时才能领取配偶福利吗?明年我也65岁了。我们结婚36年了。
A:如果你还没有离婚，你必须等到你丈夫申请社会保障后，你才有资格领取配偶福利。既然你们离婚了，你只要等到他有资格申请退休福利就可以申请了。(他62岁时获得了资格。)
然而，这并不意味着你应该急于申请。在你自己的完全退休年龄之前开始领取福利意味着接受永久减少的支票。你的福利还将受到收入测试的影响，你的收入超过一定限额，每2美元就会被扣缴1美元的福利，2024年的收入是22,320美元。
等到完全退休年龄意味着减税和收入测试都将消失。如果你出生于1960年，那么你的法定退休年龄是67岁。
在健康储蓄账户中分散财富
亲爱的莉兹:我有一个家庭健康储蓄账户，有一个合格的高免赔额健康保险计划。当我最小的孩子满26岁，不再有资格享受我们的保险计划时，HSA将成为我的个人账户。我丈夫不能向HSA缴费，因为他在享受医疗保险。我读到过，如果我比他先死，他可以用我的健康储蓄账户支付自己的医疗费用。我现在可以用我的HSA支付他的医疗费用吗，即使我不能代表他捐款?
是的。威科税务与会计公司(Wolters Kluwer Tax & Accounting)首席分析师马克?鲁斯科姆(Mark Luscombe)说，配偶可以用HSA基金支付配偶及其他受抚养人的医疗费用。
如果你想在你先死的情况下把这笔钱转给你的丈夫，你应该让他成为账户的指定受益人。否则，在你死后，这个账户可能会被征税，就像上周专栏中提到的那样。
更多的一个关于健康储蓄账户和“临终提款”
亲爱的莉兹:我刚刚读了你关于HSA账户的专栏。我一直和你在一起直到临终前我真诚地希望，当我接近死亡的时候，我不会考虑我的HSA。我宁愿付税。
答:这当然是你的特权，但理财规划师指出，良好的记录保存可以让那些拥有大量HSA余额的人避免不必要的税单。
HSAs提供了一种罕见的三重税收减免:捐款可以免税，资金可以延期纳税，当用于符合条件的医疗费用时，取款是免税的。此外，HSAs可以年复一年地滚动，并投资于增长，这导致一些人积累了大量资金，作为退休基金的补充。
幸运的是，你不必在发生未报销的医疗费用的同一年取钱。只要这笔费用发生在你建立HSA之后，在你去世之前，它就可以证明几年甚至几十年后的免税提款是合理的。那些对未报销的医疗费用有良好记录的人，如果有必要，可以在最后一刻提款。
Liz Weston，注册理财规划师，个人理财专栏作家。问题可以发送给她，地址是3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604，或者使用asklizweston.com上的“联系”表格。
